الإقفال الشهري

الخطوات الست

1. الإعداد: اختر دورة الإقفال وتاريخه وعدد أيام العمل المسموح. و«نهاية الشهر الماضي» تملأ التاريخ لك.
2. المهام: قائمة قياسية جاهزة (مطابقة البنك، واستحقاق الرواتب، والمدفوعات المقدمة، والمخصصات، ومطابقة الدفتر، ومراجعة الانحرافات). حدّد المسؤولين دفعة واحدة ووزّع المواعيد. والمهمة التي تتطلب دليلًا لا تُقبل إلا بإرفاقه.
3. المطابقات: أضف حساباتك الرقابية، واكتب رصيد الدفتر ورقم الدفتر المساعد أو البنك. الفرق الجوهري يمنع الإقفال، والفرق الطفيف يعتمد نفسه.
4. الانحرافات: الانحراف الجوهري غير الملائم عن الموازنة يحتاج سببًا. اختره بضغطة أو اكتبه بكلماتك.
5. الضوابط: يجب أن تكون الحسابات المعلقة والوسيطة صفرًا، وأن تتطابق الأرصدة بين الشركات من الطرفين.
6. المراجعة والقفل: يُدرج كل ما يمنع الإقفال مع درجة المخاطر ومذكرة الإقفال. وحين تُستوفى كل البوابات، اقفل الفترة.

أسئلة